| Abstract | Ekonomska aktivnost neizvjesne je prirode i neovisno o tome koliko se pažljivo planira i djeluje, ishod odluka rijetko je potpuno predvidljiv. Upravljanje rizicima stoga je neizbježan dio poslovnog života, a posebno je važno u kontekstu investicija. Jednako tako, i donošenje odluke o kreditiranju predstavlja složen proces za svaku financijsku instituciju. Kao jedan od najznačajnijih bankarskih rizika ističe se kreditni, a definira se kao rizik gubitka zbog neispunjavanja dužnikove novčane obveze prema kreditnoj instituciji, odnosno rizik da dužnik neće vratiti pozajmljena sredstva, da će ih vratiti djelomično ili da će ih neće vratiti po dospijeću. Upravljanje kreditnim rizikom ima za cilj ograničiti taj rizik pažljivom procjenom kreditne sposobnosti potencijalnih zajmoprimaca i naplatom kamata koje su dovoljno visoke da pokriju rizike za banku u slučaju neispunjenja obveza plaćanja. Ukoliko postoji vjerojatnost da zajmoprimac neće ispuniti svoje obveze plaćanja ili ako ih ne ispunjava više od tri mjeseca od datuma dospijeća, kredit se smatra neprihodonosnim. S ciljem jasnijeg razumijevanja pojma kreditnog rizika, u nastavku se navode najvažniji uzroci nastanka kreditnog rizika:
1) neispunjavanje obveza od strane dužnika – situacija u kojoj dužnik ne može ili odbija vratiti dug,
2.) promjene u financijskom stanju dužnika – insolventnost, neplanirani izdaci, gubitak posla i
3.) makroekonomski faktori – inflacija i promjene kamatnih stopa.
Svjetska financijska kriza koja je započela 2007. godine istaknula je temeljnu važnost kreditnih odluka pa tako loše odluke o kreditiranju, bilo od strane financijske institucije ili korporacije, mogu dovesti do značajnih gubitaka. Nevjerojatni gubici koje su pretrpjele banke i drugi sudionici financijske krize naglasili su veliki utjecaj kreditnog rizika i, posljedično, upravljanja kreditnim rizikom na dobrobit i profitabilnost poduzeća. Važnost upravljanja kreditnim rizikom proizlazi iz, prije svega, potrebe za zaštitom kapitala, odnosno, smanjenja vjerojatnosti neisplate kredita i štiti bilance stanja banaka. |
